КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН УРМАРСКОГО РАЙОНА ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Урмарского района
за 1 квартал 2014 года.
Аналитическая записка подготовлена на основании предоставленного финансовым отделом администрации Урмарского района отчета об исполнении бюджета Урмарского района на 1 апреля 2014 года.
Рассмотрев отчет об исполнении местного бюджета Урмарского района Чувашской Республики за первый квартал 2014 года, Контрольно-счетный орган Урмарского района Чувашской Республики отмечает следующее:
- Исполнение бюджета Урмарского района по доходам
По состоянию на 1 апреля 2014 года доходная часть бюджета Урмарского района Чувашской Республики исполнена в сумме 81 047,3 тыс. рублей, что составляет 22,3 % к годовым назначениям (363 820,4 тыс. рублей), в том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) – в сумме 14 070,7 тыс. рублей или 21,8 % к годовым назначениям (64 584,5 тыс. рублей) и безвозмездные поступления – в сумме 66 976,6 тыс. рублей или 22,4 % к годовым назначениям (299 235,9 тыс. рублей).По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличилось на 2 744,9 тыс. рублей или на 3,5 % (в 1 квартале 2013 года поступило 78 302,4 тыс. рублей).
В составе собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 13 073,7 тыс. рублей, их доля в объеме собственных доходов составила 92,9 %. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 997,0 тыс. рублей, их доля в объеме собственных доходов составила 7,1 %. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года поступления собственных доходов увеличились на 1060,0 тыс. рублей или на 8,1 % (поступило в Iквартале 2013 года 13 010,7 тыс. рублей). Поступления налоговых доходов увеличились на 1 199,5 тыс. рублей или на 10,1 % (в Iквартале 2013 года – 11 874,2 тыс. рублей); поступления неналоговых доходов уменьшилось на 139,5 тыс. рублей или на 12,3 % (в Iквартале 2013 года – 1 136,5 тыс. рублей).
В составе налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 75 % (поступило 9 801,0 тыс. рублей или 19,9 % к утвержденным годовым назначениям – 49 153,6 тыс. рублей); доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ составила 5,0 % (поступило 656,0 тыс. рублей или 21,6 % к утвержденным годовым назначениям – 3 032,4 тыс. рублей); доля налогов на совокупный доход составила 18,0 % (поступило 2 354,0 тыс. рублей или 35,3 % к годовым назначениям – 6 669,9 тыс. рублей); доля налога на имущество составила 0,5 % (поступило 68,5 тыс. рублей или 8,9 % к годовым назначениям – 770,2 тыс. рублей); доля государственной пошлины составила 1,5 % (поступило 194,2 тыс. руб. или 24,3 % к годовым назначениям – 798,2 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение налога на совокупный доход на 460,6 тыс. рублей, государственной пошлины на 50,2 тыс. рублей.
В составе неналоговых доходов основные поступления приходятся на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. В Iквартале 2014 г. доля их поступления составила 46,7 % (поступило 465,7 тыс. рублей или 29,8 % к утвержденным годовым назначениям – 1 565,2 тыс. рублей). Доля поступления платежей при пользовании природными ресурсами составила 16,9 % (поступило 168,0 тыс. рублей или 38,0 % к годовым назначениям – 442,3 тыс. рублей); доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 5,7 % (поступило 57,2 тыс. рублей или 30,4 % к годовым назначениям – 188,0 тыс. рублей); доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 0,6 % (поступило 5,7 тыс. рублей или 0,9 % к годовым назначениям – 602,9 тыс. рублей); штрафов, санкций, возмещений ущерба – 28,2 % (поступило 281,5 тыс. рублей или 20,7 % к годовым назначениям – 1 361,8 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается уменьшение поступленийдоходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 13,4 тыс. рублей (на 2,8 %); платежей при пользовании природными ресурсами на 20,1 тыс. рублей (на 10,7 %); доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 72,9 тыс. рублей (на 56,0 %); доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 70,1 тыс. рублей (на 92,5 %); увеличение поступлений штрафов, санкций, возмещений ущерба на 28,7 тыс. рублей (в Iквартале 2013 года поступило 252,8 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в форме дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов поступили в сумме 66 976,6 тыс. рублей или 22,4 % к плановым назначениям, доля безвозмездных поступлений в доходной части бюджета Урмарского района составила 82,6 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2013 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 1 684,9 тыс. рублей или на 2,6 %.
- Исполнение бюджета Урмарского района по расходам
По итогам первого квартала 2014 года расходная часть бюджета Урмарского района исполнена в сумме 79 754,7 тыс. рублей, что составляет 21,5 % к утвержденным годовым назначениям (371 181,9 тыс. рублей).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренным решением Урмарского районного Собрания депутатов Урмарского района от 28 октября 2013 года №236 «О районном бюджете Урмарского района Чувашской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (с изменениями и дополнениями) исполнение бюджета Урмарского района, составило:
«Общегосударственные вопросы» - 4 629,2 тыс. рублей (15,8 % к годовым назначениям – 29 259,1 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Урмарского района составила 5,8 %;
«Национальная оборона» - 315,6 тыс. рублей (24,7 % к годовым назначениям – 1 275,5 тыс. рублей), доля – 0,4%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 232,6 тыс. рублей (16,4 % к годовым назначениям – 1 414,3 тыс. рублей), доля – 0,3 %;
«Национальная экономика» - 3 056,5 тыс. рублей (5,9 % к годовым назначениям – 51 929,3 тыс. рублей), доля – 3,8 %;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - 1 826,2 тыс. рублей (31,0 % к годовым назначениям – 5 887,8 тыс. рублей), доля – 2,3 %;
«Образование» - 60 206,9 тыс. рублей (25,2 % к годовым назначениям - 238 980,4 тыс. рублей), доля – 75,5 %;
«Культура, кинематография» - при годовом назначении 150,0 тыс. рублей, освоения не было;
«Социальная политика» - 1 525,6 тыс. рублей (11,0 % к годовым назначениям – 13 811,7 тыс. рублей), доля – 1,9 %;
«Физическая культура и спорт» - 704,3 тыс. рублей (23,4 % к годовым назначениям – 3 006,5 тыс. рублей), доля - 0,9 %;
«Обслуживание государственного и муниципального долга» - при годовом плане 50,0 тыс. рублей освоения не было;
«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 7 257,8 тыс. рублей (28,6 % к годовым назначениям – 25 417,2 тыс. рублей), доля – 9,1 %.
- Дефицит (профицит) бюджета Урмарского района
По состоянию на 1 апреля 2014 года в процессе исполнения бюджета Урмарского района сложился профицит, сумма которого составила 1 292,6 тыс. рублей (по итогам 1 квартала 2013 года дефицит составлял 1 734,6 тыс. рублей.
Председатель контрольно-счетного
органа Урмарского района О.Г. Ананьева